Предоставление декларации НДФЛ через Личный кабинет Налоговой службы: инструкция и советы

С 2015 года подать декларацию и документы на получение налогового вычета можно удалённо – через личный кабинет на сайте ФНС.

Это удобный сервис избавляет налогоплательщика от утомительных очередей и кипы бумаг, разобраться с которыми зачастую непросто.

Чтобы иметь возможность подать декларацию онлайн, всё-таки придётся сходить в налоговую службу – это необходимо для получения доступа к своему личному кабинету в системе. В онлайн-режиме же нужно будет лишь заполнить декларацию и приложить сканы к ней необходимых документов. Подробнее читайте ниже.

Получение налогового вычета через сайт nalog.ru

Вам нужно будет посетить налоговую службу по месту жительства, захватив с собой паспорт (записаться на приём так же можно в онлайн-режиме через сайт). При личном посещении сотрудник организации выдаст вам регистрационную карту с паролем для входа в личный кабинет. В качестве логине выступает ваш индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).

 

После входа вы сможете придумать собственный пароль, который будет легко запомнить, а также привязать свою учётную запись к электронному почтовому ящику или номеру телефона.

Посредством Личного кабинета вы сможете выполнять следующие операции:

• проверять состояние взаиморасчётов с налоговой службой (к примеру, уточнить сумму долга, связанного с различными налоговыми обязательствами – на имущество, на транспорт, НДФЛ и т. д.);
• составлять обращения в ФНС в письменной форме;
• предоставлять декларации, не посещая отделение лично.

Что касается получения налогового вычета через Личный кабинет, то для этого понадобится заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн. В своей учётной записи вы также сможете отслеживать процесс её проверки – обычно на это уходит около четырёх месяцев. Форма для заполнения находится в соответствующем разделе ЛК, посвящённому НДФЛ и страховым взносам.

 

Необходимость получения ЭЦП

Электронная цифровая подпись (сокращённо ЭЦП) является средством заверения электронных документов. Если вы подаёте декларацию онлайн, а не на бумаге, её также требуется подписать с помощью ЭЦП. В том случае, если раньше вы ею не пользовались, то необходимо будет получить сертификат ключа электронной подписи – делается это также в личном кабинете на сайте.

Авторизуйтесь в своей учётной записи и выберите в правом верхнем углу раздел «Профиль».

Далее перейдите по ссылке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи» и составьте запрос к сервису.

Вам предложат выбрать один из вариантов хранения ключа сертификата ЭЦП: на вашем компьютере либо в специально отведённом хранилище ФНС. Также понадобится ввести достоверные персональные данные и придумать пароль для доступа к подписи.

 

После ввода необходимой информации отправьте запрос. Сертификат формируется от пары минут до нескольких суток. Когда процесс завершится, в соответствующем разделе личного кабинета вы увидите уведомление об этом.

 

Оформление декларации: подробная пошаговая инструкция

Итак, Личный кабинет создан, сертификат электронной подписи получен: самое время перейти к заполнению и отправке декларации.

1. Чтобы создать или же загрузить готовый документ, выбираем в ЛК раздел «Налог на доходы физических лиц и в выпадающем меню кликаем на «3-НДФЛ», как показано на скриншоте:                                                                                                                     
2. Для заполнения онлайн-декларации нажимаем на первую ссылку в предложенном списке действий:                                                                                                                                   
3. Далее система предложит два варианта на выбор: вы сможете заполнить форму декларации онлайн на сайте либо загрузить файл с уже готовым, заранее составленным документом.
4. При выборе функции создания новой декларации сервис попросит указать год, за который вы собираетесь получить вычет. Год необходим для вывода правильной на тот момент формы заполнения отчётности.
5. Далее в открывшемся окне необходимо будет вести персональные данные налогоплательщика: ФИО, ИНН, телефон и т.д. – в том виде, в котором они записаны в ваших документах (паспорт). Аналогичным образом заполняем форму на остальных этапах: «Доходы», «Вычеты» и «Итоги».
6. Но некоторые налогоплательщики предпочитают заполнять электронную декларацию при помощи стороннего программного обеспечения. В этом случае выбираем опцию «Отправить сформированную декларацию». Система так же попросит ввести год и загрузить документ из файлов, хранящихся на компьютере.      
7. Итак, документ с декларацией загружен, остаётся сформировать файл, который будет отправлен в налоговую службу.
8. Для этого необходимо загрузить сканы сопутствующих документов, необходимых для получения вычета: рекомендуется заранее перевести их в электронную форму.      
9. После загрузки всех важных бумаг необходимо подписать их при помощи ЭЦП – для этого достаточно ввести пароль от сертификата ключа.                                                    
10. Перед отправкой тщательно проверьте список загруженных документов, а так же саму декларацию и подтвердите действие нажатием кнопки ОК.                                          
11. Вот и всё. Документы отправлены в налоговую службу. Остаётся лишь подождать 2-4 месяца. После проверки сотрудниками ФНС сумма вычета будет перечислена на указанный вами счёт.                                                                                                                  

Напоминаем, в Личном кабинете вам доступно отслеживание статуса проверки направленной декларации.

 

Коды в декларации 3-НДФЛ

При заполнении документа потребуется использовать кодовые обозначения нескольких видов.

ОКТМО

ОКТМО представляет собой 8- либо 11-значный набор цифр, кодирующий населённый пункт, в котором зарегистрирован налогоплательщик.  Коды, состоящие из восьми цифр, обозначают города, а из одиннадцати – загородные поселения.

Вы может определить код своего населённого пункта посредством онлайн-калькулятора «Узнай ОКТМО» на  сайте Федеральной Налоговой службы. Просто введите в графу поиска адрес регистрации или проживания либо название населённого пункта.

 

В некоторых случаях официально трудоустроенным физическим лицам может дополнительно понадобится ОКТМО компании-работодателя – если последний не удержал налог с сотрудника, и физлицо самостоятельно отчитывается за свои доходы.

Имейте в виду, что коды могут меняться и подлежат обновлению, поэтому перед отправкой каждой новой декларации эти данные нужно уточнять. Изменения нередко связаны с сокращением либо увеличением количества субъектов РФ.

 

Коды бюджетной классификации (КБК)

КБК предназначены государством для распределения и управления денежными потоками с налогов.  Это важный реквизит в декларации, поэтому заполнять его нужно очень внимательно.

КБК состоит из двадцати цифр, кодирующих номер счёта, на который поступит налог.

Для примера приведём КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 и раскроем информацию, которую он несёт:

1. Первые три цифры кодируют государственный орган, куда будут перечислены деньги налогоплательщика (в нашем случае код 182 означает поступление средств в государственный бюджет). Для отчислений в  ПФР и ФСС предусмотрены другие цифровые комбинации.
2. Цифры с четвёртой по тринадцатую в КБК отвечают за доходный информационный блок: группу доходов, назначение средств, а также статьи и подстатьи государственных доходов. Так, в нашем случае используется код для уплаты НДФЛ в государственный бюджет.
3. Следующие четыре цифры определяют вид налога: основной, штраф, проценты и т. п. 1000 – это основной сбор.
4. И наконец, последние цифры используются для классификации по экономическому типу: госпошлины, соцвзносы, деньги на пользование природными ресурсами. и т. д.

Узнать код КБК для своего случая при заполнении декларации онлайн можно с помощью программы  Федеральной Налоговой службы. Система выставит правильный КБК автоматически.

 

Код корректировки

Этот набор цифр расшифровывает порядковый номер декларации, поданной в налоговые органы за указанный период отчётности. К примеру, если это первая декларация, указывают код 000, если вы сдаёте её во второй раз, исправляя предыдущую,  – 001 и так далее.

 

Код налогового периода

Этот номер определяет период времени, за который вы отчитываетесь в своей декларации: год, полугодие, квартал либо 9 месяцев.

 

Код наименования объекта

Он необходим при уплате налога на недвижимое имущество: квартира, дом, земельный участок и т. д. Список кодов представлен в приложении №5.

 

Коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет

Налогоплательщик может быть как собственников продаваемого имущества, так, к примеру, и родителем несовершеннолетнего, которому принадлежит продаваемая квартира. Кодовые обозначения таких признаков представлены в приложении №6.

 

Код вида дохода

Налогоплательщик также обязуется указать источник дохода при помощи кодового обозначения. Например, при уплате налога на проданную квартиру необходимо будет указать код 01. Полный перечень вы найдёте в приложении №4.

 

Коды страны и региона.

Расшифровывают регион и государство, гражданином которого является налогоплательщик (для Российской Федерации – 643).

Список кодов регионов представлен в приложении.

 

Код категории налогоплательщика

Представляет собой трёхзначную комбинацию цифр, отражающую принадлежность к определённой категории налогоплательщиков. К примеру, для физического лица, не являющегося ИП, код будет такой – 760. Найти его можно в приложении №1 к порядку заполнения декларации.

 

Код вида документа, удостоверяющего личность

Это может быть паспорт, военный билет, свидетельство о рождении, а также некоторые другие бумаги – полный перечень с кодировкой для декларации смотрите по ссылке.

 

Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2017 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС

Отчетный период	Нормативный документ, утвердивший форму				Декларация 3-НДФЛ в формате MS Excel и PDF			Официальная программа для заполнения 3-НДФЛ
2017	Приказ ФНС России от 25.10.2017 №ММВ-7-11/822@				ожидается скоро			Скачать программу 3-НДФЛ 2017
2016	Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@				Скачать бланки 3-НДФЛ 2016			Скачать программу 3-НДФЛ 2016
2015	Приказ ФНС России от 24.12.2015 № ММВ-7-11/671@				Скачать бланки 3-НДФЛ 2015			скачать программу 3-НДФЛ 2015
2014	Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@				Скачать бланки 3-НДФЛ 2014			Скачать программу 3-НДФЛ 2014
2013	Приказ ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@				Скачать бланки 3-НДФЛ 2013			Скачать программу 3-НДФЛ 2013
2012	Письмо ФНС России от 26.12.2012 № 3-5-06/2146@				Возврат НДФЛ по декларациям свыше 3 лет теоретически возможен только в судебном порядке из-за исчерпания срока исковой давности
2011	Приказ ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@
2010	Приказ ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@

 

rn