Пропустили срок уплаты налога или взноса? Не беда, если вовремя спохватиться. Но тянуть с оплатой невыгодно: за каждый день просрочки государство начисляет пени. А с учетом текущей ключевой ставки ЦБ РФ (21%) даже небольшая задержка может вылиться в круглую сумму. Особенно это касается организаций: с 2025 года для них вернулась прогрессивная шкала, и чем дольше длится просрочка, тем дороже обходится каждый день .
Рассчитать точную сумму можно вручную, но проще и надежнее воспользоваться нашим онлайн-калькулятором пени по налогам. Вы просто указываете сумму долга, даты и статус плательщика — и получаете готовый результат с учетом всех изменений законодательства на 2025–2026 годы. Бесплатно, без регистрации, с детализацией по периодам.
Что такое пени и когда они начисляются
Пени — это компенсация бюджету за то, что вы пользуетесь деньгами, которые должны были поступить государству . Они начисляются за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня после установленного срока уплаты и заканчивая днем фактического погашения долга включительно .
Пени возникают, если:
- Вы перечислили налог или взнос позже срока;
- Оплатили только часть суммы, а остаток «висит»;
- Подали уточненную декларацию к доплате и не перекрыли недоимку на ЕНС до момента подачи .
Важное изменение последних лет: теперь пени начисляются не на недоимку по конкретному налогу, а на отрицательное сальдо единого налогового счета (ЕНС). Исключение — взносы на травматизм, их считают по-старому .
Ставки пеней: кто и сколько платит в 2025–2026 годах
Правила расчета зависят от статуса налогоплательщика. В 2025–2026 годах действуют следующие нормы :
| Категория плательщика | Период просрочки | Ставка пени (от ключевой ставки ЦБ) |
|---|---|---|
| Организации (юрлица) | 1–30 календарные дни | 1/300 |
| 31–90 календарные дни | 1/150 | |
| с 91 календарного дня | 1/300 | |
| ИП и физические лица | весь период | 1/300 |
Обратите внимание: с 2025 года для компаний отменен мораторий, действовавший с 09.03.2022 по 31.12.2024, когда весь срок считался по льготной ставке 1/300 . Теперь для долгих просрочек снова применяется повышающий коэффициент 1/150 в диапазоне 31–90 дней.
Формула расчета пеней
Базовая формула проста :
Сумма пени = Сумма недоимки × Ключевая ставка ЦБ (%) × 1/300 (или 1/150) × Количество календарных дней просрочки
Ключевая ставка берется та, которая действовала в период просрочки. Если ставка менялась, расчет нужно разбивать на соответствующие подпериоды . На начало 2026 года ставка составляет 21% .
Как пользоваться нашим калькулятором пеней
Наш инструмент разработан так, чтобы учесть все нюансы: статус плательщика, длительность просрочки и изменения ключевой ставки. Вам нужно выполнить всего четыре шага :
- Выберите тип плательщика: Организация, ИП или физическое лицо. От этого зависит алгоритм расчета.
- Введите сумму недоимки — сумму, которую не заплатили вовремя.
- Укажите установленный срок уплаты по закону (дата, когда нужно было заплатить).
- Укажите дату фактической оплаты (или дату, на которую хотите рассчитать долг).
После нажатия кнопки «Рассчитать» вы получите:
- Общую сумму пеней к уплате;
- Количество дней просрочки;
- Детальный расчет с разбивкой по периодам действия разных ставок и ключевой ставки ЦБ.
Примеры расчета
Пример 1. Организация, просрочка до 30 дней
Компания должна была заплатить налог 100 000 рублей до 28 марта 2025 года, но перечислила деньги только 15 апреля. Ключевая ставка ЦБ в этот период — 21%.
- Количество дней просрочки: с 29 марта по 15 апреля = 18 дней.
- Период попадает в первые 30 дней, применяется ставка 1/300.
Расчет: 100 000 × 21% × 1/300 × 18 = 1 260 рублей.
Пример 2. Организация, просрочка более 30 дней
Возьмем те же условия, но компания оплатила долг только 15 мая. Срок уплаты — 28 марта, фактическая оплата — 15 мая.
- Период просрочки: 48 дней (с 29 марта по 15 мая).
- Первые 30 дней (29.03 – 27.04): 1/300 ставки.
- Следующие 18 дней (28.04 – 15.05): 1/150 ставки.
Расчет :
- За 30 дней: 100 000 × 21% × 1/300 × 30 = 2 100 рублей.
- За 18 дней: 100 000 × 21% × 1/150 × 18 = 2 520 рублей.
- Итого: 4 620 рублей.
Пример 3. ИП или физлицо
Для ИП ставка всегда 1/300. При той же сумме 100 000 рублей и просрочке 48 дней:
Расчет: 100 000 × 21% × 1/300 × 48 = 3 360 рублей.
Пени и Единый налоговый счет (ЕНС)
С введением ЕНС расчет пеней стал привязан к сальдо на счете . Важные моменты:
- Когда пени не начисляются: Если на ЕНС есть положительное сальдо, которое перекрывает сумму недоимки. Например, вы ошиблись в уведомлении, но денег на счете достаточно — пени не будет .
- Когда пени начисляются: Как только на ЕНС образуется отрицательное сальдо (общая задолженность), пени начинают «капать» на всю сумму долга .
Для пеней по взносам на травматизм (несчастные случаи) сохраняется старый порядок: они рассчитываются отдельно и уплачиваются не через ЕНС, а напрямую в Социальный фонд .
FAQ: Частые вопросы о расчете пеней
Вопрос: Входит ли день уплаты в период просрочки? Ответ: Да, по разъяснениям ФНС, день фактического погашения долга включается в расчет пеней . Наш калькулятор считает именно так.
Вопрос: Как считать пени, если срок уплаты выпал на выходной? Ответ: Последний день уплаты переносится на ближайший рабочий день . Например, если срок был 28 марта, а это суббота, заплатить можно в понедельник 30 марта без пеней. Просрочка начнется со следующего дня после этого рабочего дня .
Вопрос: Нужно ли платить пени по авансовым платежам? Ответ: Да, за просрочку авансов тоже начисляются пени . Однако если по итогам года сумма налога оказалась меньше уплаченных авансов, пени пересчитывают (они не могут превышать налог за год) .
Вопрос: Как уплатить пени? Ответ: В большинстве случаев пени уплачиваются в составе единого налогового платежа (ЕНП) на ЕНС. Отдельное уведомление подавать не нужно — налоговая видит долг и сама зачитывает средства . Исключение — взносы на травматизм, их платят отдельными платежками .
Вопрос: Могут ли пени превысить сумму самого налога? Ответ: Сейчас могут. Ранее действовало ограничение (пени не больше недоимки), но с 1 января 2023 года эта норма отменена . При очень длительной просрочке пени могут стать существенными.
Заключение
Пени — это плата за использование чужих (государственных) средств. Чем быстрее вы закроете долг, тем меньше будет итоговая сумма. Особенно внимательными стоит быть организациям: после 30 дней просрочки ставка удваивается.
Не рискуйте считать вручную, особенно по длительным задолженностям. Используйте наш онлайн-калькулятор пеней по налогам — он автоматически учтет ваш статус, точные даты и изменения ключевой ставки. Бесплатно, быстро и надежно. Рассчитайте пени прямо сейчас и узнайте точную сумму к уплате.